İşverenler genelde işletmenin bilanço ve gelir tablolarına odaklanırlar ve gelir tablolarının yeterli olduğunu düşünürler. İşletmenin karlılığı beklentiler doğrultusunda ise işveren işletmede sorun olmadığı varsayımı ile planlamalar yapar. Aslında kar ve zarar kadar önemli olan bir unsur da nakit akış yöntemleridir.
İşletmelerin kar elde etmesi, nakdi olduğu anlamına gelmez. İşletmelerin nakit akış sorunları iflasa varacak bir girdaba sürükleyebilir.
Nakit akış ne anlama geliyor ve niye bu kadar önemli sorularını işverenlerin cevaplandırması işletmelerinin sağlıklı büyümesi ve gereksiz kredi faiz maliyetlerine katlanmamaları için oldukça önemlidir.
İşletmelerin günlük, haftalık ve aylık operasyonlarının sürdürülebilirliği olması gerekiyor. Şöyle ki bir işletme tedarikçi, maaş, işçi ve tedarikçi avansları, kira, elektrik, su vs gibi ödemelerini çoğu zaman nakit olarak ödemek zorunda kalıyor. Yeterli nakit akışı işletmeye sağlanmamışsa bu tür ödemelerin yapılamaması veya ek faiz ,vade farkı yüküyle karşılaşmasına neden oluyor.
Sektörel bazda veya ekonomik koşulların getirisi oluşan krizlere dayanıla bilinebilmesi nakit varlıklar veya nakde her an çevrilebilen varlıkların işletmenin bünyesinde bulundurulması bağlıdır. Bu durumun tam tersi sektörel gelişmeler veya ekonomik fırsatlar yeni yatırım gereksinmeleri yine elde bulunan veya nakde çevrilebilecek varlıkların işletmenin bünyesinde olması gerekliliğini ortaya koymaktadır. İşletmelerin en büyük sorunlarından biri plansız borç yönetimidir. İşletmenin güvenirliği ile doğrudan bağlantılı borç yönetimi çoğu zaman işletme bünyesinde nakit akış takipsizliğinden kaynaklanmaktadır.
İşletme alacaklarının tahsilat süreçleri için önceden planlamaların yapılması ve işletme ve sektörel koşullar sağlıklı analiz edilerek değişik tahsilat yöntemleri devreye sokulmalıdır. Sipariş alınırken müşteri tüm avantaj ve gecikme durumunda oluşacak maliyetleri sözleşmede görmelidir.
Şirket ihtiyaçlarının karşılanması üretim ham madde temini veya ticari malların tedariki çok detaylı bir alım stratejisi ile mümkün olabilmektedir. Bilhassa stok kontrol yöntemleri çok büyük önem Arzetmektedir. Çoğu işletmede plansız alımlar, gereksiz stok şişmelerine veya ölü stok oluşumunu tetikleyerek stok maliyetlerini armasına neden olmaktadır.
Tüm bu konular planlansa bile işletmelerin finansal ihtiyaçları oluşabilmektedir. İşletmeler hiç finansman ihtiyacı olmasa bile kısa orta ve uyun vadeli finansal ihtiyaçlarını karşılanması ile ilgili her türlü tedarik alternatiflerini önceden planlamalı ve açıl durumlarda en düşük maliyetle nakit ihtiyaçlarını karşılayacak mekanizmalar oluşturmalıdır.
İşletmenin sağlıklı yaşaması ve büyümesi için bu konular işverenler tarafından bilinen veya bilinmesi gereken konulardır. Her nedense nakdi sıkıntıların giderilmesi son ana kadar beklenilerek ek maliyetlere katlanılması da çok sık görülen bir işletme gerçeğidir.
- Nakit Akışı - Temmuz 30, 2025
- Nakdi Sermaye Artışında Faiz İndirimi - Mayıs 22, 2025
- 2024 Mali Dönemi Uygulanabilecek İstisnalar - Nisan 16, 2025
Comment here